La ruta de los cuatro cheques
Jorge Loáisiga Mayorga
jorge.loaisiga@laprensa.com.ni
CHEQUE NO. 1273 EMITIDO A NOMBRE DE MODULTECSA Y/O JOSE SUAREZ
El 17 de julio de 1998 la Empresa Nicaragüense del Petróleo (Petronic) emitió el cheque No. 1273 a favor de Modultecsa y/o José Suárez por un valor de C$214,800.00 (Doscientos catorce mil ochocientos córdobas netos).
Este cheque fue firmado por el licenciado Jorge Solís Farias, ex Gerente General de Petronic y José Ernesto González Guardia, ex Vicegerente General, en concepto de adquisición de Nota de Crédito para aplicar al pago de impuestos a la Dirección General de Ingresos (DGI).
A dicho comprobante se adjuntó como soporte, fotocopia de documento emitido por la DGI, denominado “CREDITO” Serie “F” No. 07746 a favor de Petronic por un monto de C$1,603,044.60 (Un millón seiscientos tres mil cuarenta y cuatro córdobas con 60/100) en el que se especifica: Crédito por factura US$150,829.36 el cual se cancela mediante los cheques No. 1233, 1237, 1273, 1274, 1275 y el 1276, según detalle anotado al pie de fotocopia de ese documento.
Sin embargo, no se adjunta la correspondiente Orden de Emisión de Nota de Crédito, que es la que sirve de base para la elaboración de los cheques emitidos por este concepto.
Las Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público establecen que los cheques deben emitirse a nombre del beneficiario. En el presente caso el beneficiario del pago fue Modultecsa, que es la empresa que supuestamente habría prestado sus servicios a la DGI.
Según el comprobante de pago, este cheque lo recibió María Lourdes Hernández, secretaria de la Dirección Administrativa Financiera de la Dirección General de Ingresos (DGI) y no su beneficiario, en este caso Modultecsa y/o José Suárez.
En su declaración testimonial en la Contraloría, Hernández manifestó que sí recibió este cheque, pero sólo como correspondencia y que la pasaba al director financiero, licenciado Jesús Martínez Alemán, quien era su jefe inmediato. Asimismo manifestó no tener conocimiento respecto a quiénes fueron entregados esos cheques, ni elaboró recibidos por dichos cheques.
En relación con este cheque, el licenciado Jorge Solís Farias, ex Gerente General de Petronic, manifestó que se emitió de acuerdo con solicitud que emanaba de la Dirección General de Ingresos (DGI), la cual indicaba a nombre de quién debía salir la Nota de Crédito, y de esa forma se procedía a elaborar el cheque de acuerdo a las instrucciones de la DGI.
Que este cheque fue recibido directamente en la DGI que actuaba como intermediaria. A la vez manifestó que la DGI le indicaba a quién debía entregar el cheque y era funcionario de la DGI.
La nota de crédito No. 07746 fue solicitada por el ingeniero Alfredo Carbonell, Gerente de Modultecsa, en concepto de cancelación de contratos suscritos entre la Dirección General de Ingresos y esa empresa para la realización de obras de Mejoras y Remodelación de las Rentas de Linda Vista, Sajonia y la del departamento de Rivas. Sin embargo, en la documentación correspondiente al proceso de contratación de estas obras efectuadas por la Dirección General de Ingresos, no se le adjuntó el documento base de precios ni cantidades de obras a realizarse en las mismas.
En realidad, el cheque se utilizó para pagar la deuda de Geninsa con el Banic.
CHEQUE NO. 1275
El 17 de julio de 1998 la Empresa Nicaragüense del Petróleo (Petronic) emitió el cheque número 1275 a favor de Industrias El Cortijo y/o Pablo Martínez por valor de 268 mil 500 córdobas. El cheque fue autorizado por Jorge Solís Farias, ex Gerente General de Petronic y José Ernesto González Guardia ex Vicegerente General, bajo el concepto de compra de nota de crédito para aplicar a impuestos de Petronic con la Dirección General de Ingresos (DGI).
Las Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público establecen que los cheques deben emitirse a nombre del beneficiario. En este caso el beneficiario del pago era Industrias El Cortijo, que es la empresa que supuestamente vendió repuestos de vehículo y papelería a la DGI. En realidad nunca se demostró el ingreso de esos repuestos al ente recaudador.
Según el comprobante de pago, el cheque número 1275 de Petronic fue recibido por María Lourdes Hernández, secretaria de la Dirección Administrativa Financiera de la Dirección General de Ingresos (DGI) y no a su beneficiario directo, Industrias El Cortijo.
El cheque fue cambiado por Róger Flores Talavera, ex mensajero de Multicambios S.A. en el Bancentro el mismo 17 de julio de 1998, y fue utilizado para comprar dólares en esa casa de cambio.
Los cheques 1273, 1274, 1275 y 1276 se fusionaron en la compra de más de 110 mil dólares y fueron pagados por Multicambios en un cheque del Interbank que fue girado a favor del Banco Nicaragüense de Industria y Comercio (Banic) para abono de la deuda de Gestiones y Negocios Inmobiliarios S.A. (Geninsa).
CHEQUE NO. 1276
El 17 de julio de 1998 Petronic emitió el cheque 1276 a favor de la Empresa Constructora Vega y Salgado y/o Margarita Sánchez, por valor de 214,800 córdobas. El cheque fue autorizado por Jorge Solís Farias y José Ernesto González Guardia, ex Gerente y ex Vicegerente de Petronic, respectivamente en concepto de compra de Nota de Crédito para aplicar a impuestos de Petronic con la DGI.
Al comprobante se adjunta como soporte copia del documento emitido por la DGI denominado “Crédito” a favor de Petronic. Sin embargo, no se adjunta al comprobante de pago del cheque la orden de emisión de nota de crédito, que es el soporte que sirve de base para la elaboración de los cheques emitidos por ese concepto.
Este cheque fue recibido por María Lourdes Hernández, secretaria de la Dirección Administrativa Financiera de la DGI y no por su beneficiario Constructora Vega y Salgado.
Supuestamente esta empresa había realizado mejoras y remodelaciones en la bodega número dos de especies fiscales de la DGI Central. No se encontró evidencia de que los trabajos se hubiesen realizado.
El cheque fue cambiado por Róger Flores Talavera ex mensajero de Multicambios S.A. en el Bancentro el 18 de julio de 1998.
El dinero del cheque fue utilizado para la compra de dólares en Multicambios. Los cheques 1273, 1274, 1275 y 1276, se fusionaron en la compra de más de 110 mil dólares y fueron pagados por Multicambios en un cheque del Interbank que fue girado a favor del Banco Nicaragüense de Industria y Comercio (Banic) para abono de la deuda de Gestiones y Negocios Inmobiliarios S.A. (Geninsa).
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